Objectifs
- Maîtriser les concepts, la terminologie et les mécanismes utilisés dans le cadre de la gestion économique et financière de l’ entreprise
- Comprendre les contraintes externes à l’ entreprise ayant un impact sur la gestion quotidienne
- Acquérir des notions en comptabilité et en finance pour être capable de faire des choix financiers
- Intégrer la gestion financière dans vos décisions et choix stratégiques
- Connaître les bases de l’ analyse financière
Programme
L’environnement financier de l’entreprise et ses contraintes
• Back to basics: création d’entreprise et contraintes: les trois cycles de l’activité financière : investissement, exploitation, financement
• Qui fait quoi? Actionnaires, créanciers, opérationnels et exigences respectives
• Quelle finalité : résultat et richesse
• Quelles contraintes : financement et solvabilité VS rentabilité
Rappel sur les états financiers
• Bilan: actif VS passif ou dépenses VS financement
• Compte de résultat: produits VS charges
• Tableau de flux et annexes
• Utilisation et obligation de publication
Cas pratique: Reconnaissance des états financiers, définition des objectifs d’une entreprise en fonction de ses contraintes et exemple de la grande distribution
Lecture des comptes financiers, leur relation et leur analyse
• Comment lire un bilan et un compte de résultats : les principaux postes
• Relation et divergence entre résultat et trésorerie
• Analyse des principes financiers fondamentaux:
- Les soldes intermédiaires de gestion (SIG) et leur utilisation: indicateurs clés de rentabilité, de liquidité et de solvabilité
- L’analyse de la performance financière et levier opérationnel
- La capacité d’autofinancement -les provisions: utilité et réglementations
- Les ratios principaux et interprétation
Cas pratique: Exemples d’analyse d’états financiers et calcul de ratios sur les états financiers de Carrefour. Implication de la politique d’approvisionnement sur la performance financière: effet papillon?
Rentabilité VS financement: moyens, risques et conséquences
• Différents moyens de financement et conséquences: coût du capital VS coût des financement (capital VS dette), capacité d’autofinancement (CAF) et distribution des bénéfices
• Notion de rating et conséquence sur le refinancement
• Limites de l’effet de levier : endettement et risques financiers
• Rentabilité financière et rentabilité économique (ROE, ROI…)
• Seuil de rentabilité: calcul et ajustement
• Importance de la trésorerie et indicateur de besoin en fonds de roulement (BFR)
Durée de la formation : 2 jours
Nombre de participants maximum : 8 personnes
Dates et prix: Voir nos prix et nos dates en cliquant ici
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